CONSEJOS DE FIN DE AÑO
PARA PAGAR MENOS A HACIENDA
Día 24-11-2014 (publicado por VLEX)
Aplicando algunos trucos
antes de que finalice 2014 puedes ahorrarte una buena cantidad de dinero
Queda poco más de un mes
para cerrar 2014, pero todavía estamos a tiempo de aplicar una serie de trucos
para conseguir pagar menos en la declaración de la renta del próximo
año. Aportaciones a los planes de pensiones, rescates de fondos de
inversión, venta de acciones, traspaso o compras de inmuebles, contribuciones a
ONG, deducciones por vivienda o inversiones en empresas de
emprendedores ofrecen una última oportunidad a los contribuyentes.
A medida que se acerca
el final de año, se acaba el tiempo para tomar una serie de decisiones que
desde el punto de vista fiscal pueden suponer un ahorro importante. Según el
perfil del consumidor sea propietario, inquilino, asalariado, empresario,
ahorrador o inversor podrá aplicar una serie de ventajas o deducciones fiscales
que reduzcan la carga fiscal a soportar.
Este año y debido al
impacto que tendrá la reforma fiscal, que entrará en vigor en 2015, son más
relevantes los consejos para reducir en la medida de lo posible el coste de la
factura fiscal. Según la Organización de Consumidores y Usuarios, son
muchos los aspectos en los que para los consumidores tendrá impacto la citada
reforma. Entre otras medidas, desaparecen algunos de los coeficientes de
actualización del precio de compra para bienes inmuebles, la reducción de
rentas de alquiler de inquilinos jóvenes, la exención para los primeros 1.500
euros por acciones, la deducción por obtención de rendimientos del trabajo y
actividades económicas y la deducción por alquiler de vivienda habitual para
los contratos nuevos, entre otros.
Por el contrario se
crean nuevas deducciones para familias numerosas y contribuyentes con
discapacitados a su cargo, se establece límites a tributación de las
indemnizaciones por despido, compensaciones entre los rendimientos mobiliarios
positivos y negativos y deducciones en los rendimientos del trabajo. Además se
modifican diversos porcentajes de reducciones y los tipos de gravamen.
La vivienda, hipotecas y
alquileres
Desde
el punto de vista fiscal la medida que más impacto tiene en el ámbito de la
vivienda es la desaparición de los coeficientes, que reducían las ganancias
obtenidas con la venta de una vivienda, aunque finalmente esta medida se ha
suavizado tras su paso por el Senado. Así, a partir de 2015
los coeficientes de abatimiento, que rebajaban la factura fiscal sobre la
plusvalía en los bienes adquiridos antes de 1995, solo se aplicarán en la
parte del valor de transmisión que no supere los 400.000 euros. El caso que se
venden varios bienes o derechos, estos se acumularán hasta agotar el máximo.
Estas bonificaciones fiscales afectan a casas, acciones, obras de arte o
antigüedades.
Junto a esta
modificación, en el caso de la venta de inmuebles también habrá que considerar
que la reforma suprime los coeficientes de corrección monetaria. Puede
haber casos en los que a un propietario si le interese vender el año que viene
,ya que en 2015 se rebajarán los tipos del IRPF a las rentas del
ahorro. La reforma bajará en 2015 el tipo del IRPF a las plusvalías
de hasta 6.000 euros al 20%, a las de entre 6.000 y 50.000 euros, al 22%, y a
las superiores, al 24%.
En cualquier
caso, es importante informarse con expertos y estar atento a la letra
pequeña de la reforma fiscal para confirmar si es mejor vender una
propiedad en 2014 o esperar a 2015. OCU también recomienda a aquellas personas
que pronto vayan a cumplir 65 años que retrasen la venta de vivienda si están
pensando en ello puesto que a partir de esa edad están exentas las ganancias.
Otra recomendación
importante es la de amortizar hipoteca por anticipado para beneficiarse de
la deducción por compra de vivienda habitual. Aunque esta deducción ha
desaparecido, aquellos que compraron su vivienda antes del 1 de enero de 2013
pueden disfrutarla con un límite de 1.356 euros en la cuota íntegra. Para ver
si esta opción es viable, el usuario puede consultar el simulador de la
página web de Hacienda y recuerda que algunas entidades pueden cobrar una
comisión por la amortización anticipada.
Entre las muchas
bonificaciones fiscales que la reforma fiscal eliminará el próximo año se
encuentra la de alquiler. Así, puede ser el momento adecuado para firmar
un contrato de alquiler y beneficiarse de la deducción durante más tiempo.
Si tiene rentas inferiores a 24.107, 2 euros al año y está pensando en irse a
un piso arrendado, firmando el contrato este año podrá deducirse por este
concepto un 10,05% de las cantidades satisfechas. Sin embargo, si el contrato
lo suscribe en 2015 perderá la deducción.
Acciones, Fondos y otras
inversiones
Para
los inversores y ahorradores la finalización del año es buen momento para
realizar operaciones para mejorar la rentabilidad fiscal de las
inversiones. No es recomendable vender inversiones con ganancias de menos
de un año. A modo de ejemplo una ganancia de 4.000 euros en menos de un
año pagaría 1.200 euros, si se vende después de un año pagaría 360 euros menos.
También es recomendable
retrasar la venta de bienes de más de un año que acumulen ganancias debido a la
menor tributación de las rentas del ahorro en 2015 y 2016. Si se ha sufrido
pérdidas en algunos valores, puede compensarlas con las ganancias obtenidas en
otros, siempre teniendo en cuenta si la cotización de los
valores aconseja o permite este tipo de operaciones.
En cuanto a los primeros
1.500 euros del cobro de dividendos, pese a que hasta ahora estos cuenta con
una bonificación que permite que estén exentos de tributar, esta medida se
extinguirá con la entrada en vigor de la nueva reforma fiscal.
En cuanto a las
inversiones con ganancias anteriores a 1995, pocas razones fiscales habría ya
para desprenderse de sus fondos y acciones más antiguos siempre que el montante
total de los bienes que usted posea adquiridos antes del 31/12/94 no alcancen
los 400.000 euros.
Rentas del trabajo y
planes de pensiones
Si
se plantea aportar a su plan de pensiones, le conviene agotar el límite
este año, 10.000 euros o 12.500 euros, ya que en 2015 el máximo se
rebajará a 8.000 euros. La reforma fiscal del Gobierno también contempla que
los planes que se contraten en esta campaña se puedan rescatar en 2025. Antes,
solo se podía sacar el dinero en caso de fallecimiento, desahucio, accidente o
enfermedad grave y paro de larga de duración. Como norma general, resultará más
beneficioso rescatarlo el próximo año ya que los tipos del IRPF serán menores.
Las mejoras introducidas
en las retribuciones por especie hacen aconsejable en algunos casos optar por
estas retribuciones en vez del dinero. Si la situación familiar ha cambiado,
por nacimiento de hijos, o pago de una pensión alimenticia, etc., es
recomendable comunicarlo cuanto antes para bajar la retención en el IRPF .
Menos bajadas de
impuestos de las anunciadas
Según
OCU, a pesar de los mensajes del Gobierno sobre la bajada de
impuestos que supone la anunciada reforma fiscal, estas no son tan
importantes como se dice. Las rentas bajas, especialmente las que cobran menos
de 12.000 euros brutos al año, dejarán de tributar y se verán beneficiadas. Sin
embargo las rebajas de impuestos serán mucho menores de las anunciadas para las
personas que ganan entre 12.000 y 30.000 euros.
A modo de ejemplo, si se
compara con la tributación de 2011 antes de las medidas excepcionales de la
crisis, en el caso de personas solteras o casados sin hijos, las rebajas de
impuestos están entre el 2,12 y el 2,10% lejos de lo prometido por el Gobierno.
Las rentas por encima de 40.000 euros verán como los impuestos suben de forma
moderada en comparación de lo que pagaban en 2011
